医院集团2011年监察审计工作意见

来源 :   2011-03-09  点击次数 : 5830  

关于印发《医院集团2011年监察审计工作意见》的通知

医监审【2011】12号

 

各分院，总院各科室：

现将《医院集团2011年监察审计工作意见》印发给你们，请认真组织学习，抓好贯彻落实。

 

                 二〇一一年二月二十二日

 

为了认真贯彻落实医院集团工作会议和集团公司有关文件精神，强化监察审计工作，建立健全内部审计制度，防范经营风险，促进医院集团科学发展，经研究，提出如下意见。

一、组织结构

成立监察审计工作领导小组

组  长：  杨旭东  

副组长：  黄晓明  王  珏 

成  员：  马夫芳  吴长兰  陆 红  黄 萍  乐 薇  高 军  姚献虎  黄 鹂  蒋自娜   会计事务所   审计事务所

领导小组下设办公室，由马夫芳同志兼任办公室主任

二、工作要点

 (一）强化工程审计 ，提高投资效益

按《淮北矿业开展工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案》等要求，加强工程管理审计，前移审计重心，严格事前把关，强化工程建设程序、计划管理、合同签订与执行情况的监察审计。

严格执行“先审计、后结算”制度，所有工程不经验收和审计，一律不予报决。严格项目预算、施工合同、现场管理、进度、付款、验收、决算等过程监督。严禁计划外工程、设备和超规模、超标准建设，严肃查处损失浪费和项目建设中的高估冒算、弄虚作假等违规问题，保证建设资金合理、合法使用，切实维护医院集团利益。建设单位要对送审资料的真实性、完整性负责。因不及时送审或送审资料不真实、不完整导致审计延迟或审计结果出现偏差，给医院集团造成经济损失的，对责任单位和责任人按照有关规定处理、处罚。

（二）狠抓管理审计 ，促进改善经营管理

紧紧围绕医院集团建设发展中心工作，进行管理审计。 由“为管理进行审计”转变为“对管理进行审计”，充分发挥监察审计在促进完善管理制度、优化管理流程、强化运行机制和提高经济效益等方面的建设性作用。

对总院及基层分院的债权债务、财务收支的合法性、药品试剂管理、医疗设备及耗材管理、成本管理、资金管理等要进行定期核查，及时总结经验、查找不足，有针对性地提出改进经营管理的意见和建议，并帮助加以研究解决，促进各基层单位内部管理的科学化、制度化、规范化。

（三）拓展效能监察审计职能，确保高效、持续发展

制定和实施效能监察立项计划和工作方案，抽调纪委监察审计科、计划科、财务科、法律顾问室及相关部门对大宗日用耗材，医用耗材、药品试剂、医用设备维修配件、大型医疗设备等物资的采购以及工程建设项目竞价、议价、合同签订，坚持公开、公平、公正原则进行全程参与、阳光操作。

对安排的大型活动、医院对外房屋租赁等，2011年要作为效能监察审计的立项计划，监察审计科要实行全过程跟踪监察审计，实现由被动监督向主动监督转变，由事后监督向事前和全过程监督转变，由检查式监督向效能式监督转变，杜绝资金浪费和资产流失，达到既降低成本又规范工作程序目的，确保医院集团实现高效、持续、跨越式发展。

（四）实行干部任期经济责任审计 ，提高管理水平

在积极配合集团公司监察审计处做好医院集团监察审计工作的同时，根据上级有关规定，贯彻落实医院集团干部任期经济责任审计办法，对掌管人、财、物部门主要负责人在任职期间的医疗、安全、经营、管理等指标完成情况进行审计，客观地评价其任职期间的经济责任，提出审计整改建议。

（五）创新监察审计手段和方法 ，加速信息化建设进程

充分利用医院集团财务、药品等物资管理信息系统，建立医院集团监察审计信息化管理平台，全面提升监察审计工作水平，逐步向现场监察审计与远程监察审计相结合、静态监察审计与动态监察审计相结合转变，最终实现对财务、药品等存货的远程监察审计和实时监控的目标。

（六）加强队伍建设 ，全面提升监察审计人员素质   

充分利用医院集团人才资源，建立一支专兼职相结合的监察审计人才队伍，不断完善上下联动、统一高效的监察审计监督机制，集中力量完成重点监察审计任务，进一步提升监察审计工作效率。对于医院集团范围的重点项目要进行专项监察审计，监察审计科可以根据需要从纪委、财务、药材、供应、考评等职能部门及基层分院合理抽调有关人员配合工作，形成人力资源的有序联动和流动，加强监察审计人员廉洁从业教育，树立廉洁意识、高效意识、服务意识，发挥整体优势，全面提升监察审计队伍的凝聚力和战斗力。

三、有关要求

（一）强化对监察审计工作的领导

监察审计工作是医院集团内部控制体系的重要组成部分，是保证集团项目建设、转变经营机制的有力保证，是促进规范管理、依法合规经营，实现科学发展的必然要求，也是加强反腐倡廉建设、维护国家、集团利益和职工群众合法权益的重要手段。要充分认识新形势下加强监察审计工作的重要性和必要性，切实加强对监察审计工作的领导，进一步明确监察审计科的工作职责，健全工作制度，严格监察审计工作管理。主要负责人和分管领导要定期听取监察审计工作汇报，指导监察审计科制定工作计划，及时阅批审计报告，抓好监察审计结果整改落实，协调解决工作中的困难和问题，排除来自各方面的阻力和干扰，维护监察审计权威。

要保证监察审计人员依法行使监察审计监督权，对于“三重一大”和重要规章制度的出台以及涉及经营管理的重要会议，要根据情况安排监察审计部门负责人参加，以便充分研究政策，及时了解经营情况，更好地为决策和制度执行服务。

（二）健全监察审计工作制度

1、完善日常监察审计工作协调制度。监察审计科在监察审计工作中发现的问题，需要其它部门配合解决的，应及时会商有关部门解决。有关部门解决不了的，提出具体建议报有关领导处理，重要问题提交总经理（院长）办公会研究。

2、建立监察审计整改责任追究制度。对监察审计报告指出的问题，有关单位和人员应按要求纠正、整改，对不能立即纠正、整改的问题，应当在规定的时间内作出合理的解释，并及时向上级报告。对未按规定时间和要求完成审计整改的单位，要提出批评。对以各种理由拖延不改的，依据有关规定追究责任。

（三）强化监察审计监督职能

监察审计部门要切实履行监察审计监督职能，充分发挥监察审计的建设性作用。一是要注重过程监督，从对经济活动的结果监督，向经济活动全过程的监督延伸；从账面审查、发现问题，向分析查找体制、机制等更深层面的问题延伸；从以总院及基层分院为重点，向车队、供应、药剂、工会、体检中心、综合服务等有资金支配权的二级核算部门延伸，全面加强审计监督、监察；二是要把抓好整改作为监察审计工作的关键环节，加强监察审计结果整改情况的效果跟踪，坚持边审计、边整改、边规范、边提高，促进业务部门加强管理，提升集团的整体管理水平，维护监察审计工作的严肃性。

（四）加强自身建设

加强监察审计人员的政治理论业务学习，树立正确的世界观、人生观、价值观，培养忠诚医院集团、忠于职守的良好品质。提升监察审计工作质量和管理水平，更好地履行监察审计监督职责。监察审计部门和监察审计人员要强化自律意识，模范遵守廉洁从业规定，顶得住诱惑、管得住“小节”，自觉接受各方面的监督，坚持依法监察审计，敢于坚持制度，能够顶住压力，保持监察审计工作客观公正。

完善内部监察审计质量考评体系，建立监察审计工作问责制度，对监察审计人员玩忽职守，出现重大监察审计事项错漏、重大线索遗失、严重泄密、隐瞒重大违纪违法事项不报告、不按规定履行监察审计工作职责的，要追究有关监察审计人员的责任。

附件1：2011年审计项目安排一览表

附件2：2011年效能监察项目安排一览表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1         2011年审计项目安排一览表

                                            

序 号	项目内容	被审计单位	审计 时间	主审内容
一	财务、工程审计
1	2010年财务决算审计	财务科及相关单位	1-2月	财务审计
2	2010年工程决算审计	工 程 管 理 部 门	1月	工程审计
3	财务收支合法性审计	财务科及相关单位	日常	财务审计
二	部 门 审 计部门支审计	车队、综合服务科、工会、二门诊、体检中心及口腔科等六家综合考评单位	季度	财务审计
三	专 项 审 计
1	供应物资管理审计	采 供 中 心 及 分 院	季度	财务审计
2	药品试剂管理审计	药 剂 科 及 各 分 院	季度	财务审计
3	大型活动费用、物品审计	大型活动负责单位	日常	物品财务审计
四	固定资产投资审计
1	计划项目预决算审计	总 院 及 分 院	全年	工程审计
2	零星维修工程审计	总 院 及 分 院	全年	工程审计
五	经济合同审计监督	采供中心、基建、总务科等	全年	专项审计
六	干 部 任 期 经 济责 任 审 计	分院及总院部分经营单位的行政主要负责人	全年	效能审计

 

附件2    2011年效能监察项目安排一览表

                                            

序 号	项目内容	被监察单位	监察 时间	备  注
1	医疗安全	总院及分院门诊临床科室	日常	效能监察
2	药品试剂托管监管	总 院 及 分 院	日常	效能监察
3	医疗设备采购议标	总 院 及 分 院	日常	效能监察
4	工程建设项目议标	工 程 管 理 部 门	日常	效能监察
5	零星维修工程结算	工 程 管 理 部 门	日常	效能监察
6	设备维修议标	设 备 管 理 部 门	日常	效能监察
7	大宗物资采购议标	物 资 采 购 单位	日常	效能监察
8	供暖用煤采购	总务科	日常	效能监察
9	低值易耗品采购	采供中心	日常	效能监察
10	大型活动	大型活动负责单位	日常	效能监察
11	职工工资、奖金分配	总 院 及 分 院	日常	效能监察
12	对外房屋租赁	综合服务科、物业管理处等	日常	效能监察
13	经济合同	总院及分院有关单位	日常	效能监察